Kalkulator PPh 21

Penghasilan bruto per bulan (Rp) Gaji pokok ditambah tunjangan tetap

Jumlah bulan bekerja dalam setahun Isi 12 untuk setahun penuh

Bonus/THR per tahun (Rp) Total bonus, THR, dan penghasilan tidak teratur dalam setahun

Iuran pensiun/JHT/JP karyawan per bulan (Rp) Boleh dikurangkan dari penghasilan bruto. Isi 0 jika tidak ada

PTKP setahun (Rp) Tahun pajak 2016 dst: TK/0 Rp54.000.000, K/0 Rp58.500.000, K/1 Rp63.000.000, K/2 Rp67.500.000, K/3 Rp72.000.000

Batas biaya jabatan setahun (Rp) 5% dari penghasilan bruto, maksimal Rp6.000.000 setahun (Rp500.000 per bulan)

Memiliki NPWP?

Lapisan tarif progresif Format batas:tarif% dipisah titik koma. Default: tarif Pasal 17 UU PPh sesuai UU HPP (berlaku sejak 2022)

PPh 21 terutang setahun

—

Rata-rata per bulan

—

Penghasilan bruto setahun

—

Biaya jabatan

—

Penghasilan neto

—

Penghasilan Kena Pajak (PKP)

—

Cara menggunakan alat ini

Masukkan penghasilan bruto per bulan (gaji pokok plus tunjangan tetap) dan jumlah bulan bekerja.
Isi bonus atau THR setahun, iuran pensiun bulanan jika ada, lalu pilih nilai PTKP sesuai status Anda.
Periksa lapisan tarif dan status NPWP, kemudian tekan Hitung untuk melihat PPh 21 setahun dan rata-rata per bulan.

Apa itu PPh 21?

PPh 21 adalah pajak atas penghasilan berupa gaji, upah, honorarium, tunjangan, dan pembayaran lain yang diterima orang pribadi sehubungan dengan pekerjaan. Pemberi kerja wajib memotong PPh 21 setiap bulan dan menyetorkannya ke kas negara. Kalkulator ini memberi perkiraan PPh 21 tahunan dengan cara hitung progresif, sehingga cocok untuk perencanaan gaji dan pengecekan bukti potong.

Rumus perhitungan

Penghasilan bruto = gaji setahun + bonus/THR.
Biaya jabatan = 5% dari bruto, maksimal Rp6.000.000 setahun.
Penghasilan neto = bruto dikurangi biaya jabatan dan iuran pensiun/JHT/JP karyawan.
PKP = neto dikurangi PTKP, dibulatkan ke bawah ribuan penuh.
PPh 21 = PKP dikalikan tarif progresif per lapisan.

Contoh hitungan

Gaji Rp10.000.000 per bulan, status TK/0, tanpa bonus. Bruto Rp120.000.000, biaya jabatan Rp6.000.000, neto Rp114.000.000. Dikurangi PTKP Rp54.000.000 diperoleh PKP Rp60.000.000. Seluruhnya masuk lapisan 5%, sehingga PPh 21 setahun Rp3.000.000 atau Rp250.000 per bulan.

Catatan penting

Sejak 2024 pemotongan bulanan oleh perusahaan memakai tarif efektif rata-rata (TER) pada Januari sampai November, lalu dihitung ulang dengan tarif progresif pada Desember. Hasil kalkulator ini mewakili total pajak setahun, sehingga angkanya mendekati hasil akhir di bulan Desember. Tarif lapisan, PTKP, dan batas biaya jabatan dapat berubah mengikuti peraturan, maka seluruhnya dibuat bisa diedit. Wajib pajak tanpa NPWP dikenai tarif lebih tinggi 20%. Untuk kewajiban resmi, rujuk bukti potong 1721-A1 atau konsultasikan dengan konsultan pajak.

Pertanyaan yang sering diajukan

Berapa tarif PPh 21 untuk karyawan?

Tarif progresif: 5% untuk PKP sampai Rp60 juta, 15% sampai Rp250 juta, 25% sampai Rp500 juta, 30% sampai Rp5 miliar, dan 35% di atasnya. Tarif ini bisa Anda ubah pada kalkulator bila ada pembaruan aturan.

Apa itu PTKP dan berapa nilainya?

PTKP adalah Penghasilan Tidak Kena Pajak. Untuk wajib pajak lajang tanpa tanggungan (TK/0) nilainya Rp54.000.000 setahun, ditambah Rp4.500.000 untuk status kawin dan tiap tanggungan, maksimal tiga tanggungan.

Apakah gaji di bawah PTKP kena pajak?

Jika penghasilan neto setahun tidak melebihi PTKP, maka PKP nol dan tidak ada PPh 21 yang terutang.

Kenapa hasilnya berbeda dengan potongan di slip gaji?

Slip gaji bulanan memakai tarif efektif rata-rata dan bisa memasukkan komponen lain seperti premi asuransi. Kalkulator ini menghitung total setahun dengan tarif progresif, jadi selisih per bulan wajar terjadi.

Apakah THR dan bonus dikenai PPh 21?

Ya. THR dan bonus termasuk penghasilan bruto sehingga menambah PKP. Isi kolom bonus setahun agar pajaknya ikut terhitung.

Alat ini disediakan hanya untuk tujuan informasi dan perkiraan. Hasilnya tidak boleh dianggap sebagai nasihat profesional di bidang keuangan, pajak, hukum, medis, atau teknik. Selalu verifikasi perhitungan penting dengan profesional berkualifikasi atau sumber resmi sebelum mengambil keputusan.